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Le 3ème pilier et quelques notions fiscales…

Madame, Monsieur,

Pour cette nouvelle « Flash Info » nous avons décidé de résumé quelques éléments clés relatifs aux assurances vie.

En effet, nous arrivons en fin d’année et certains d’entre vous ont peut-être eu l’occasion de se faire aborder par leurs conseillers, leurs compagnies d’assurances ou leurs banques, avec comme motif, celui des économies potentielles qu’offriraient les éventuelles cotisations au 3ème pilier ! Nous avons donc décidé d’aborder de façon un peu plus détaillée les avantages qui tournent autour de ce sujet.

En Suisse, beaucoup de gens possèdent une assurance mais peu savent qu’il ne s’agit pas uniquement d’un instrument d’épargne pour la retraite. En effet, l’assurance vie, appelée aussi 3ème pilier, va également offrir beaucoup d’autres avantages que nous allons vous résumer ci-dessous sous forme de questions-réponses non exhaustives…

 Tout d’abord un petit rappel… Qu’est-ce qu’une assurance vie ?

  • Une sécurité financière en cas de décès, de vieillesse et d’incapacité de gain
  • Un instrument d’épargne
  • Une promesse de prestations
  • Un instrument de crédit
  • Des avantages particuliers en matière de fiscalité et de succession

Il faut savoir qu’il existe deux variantes pour son 3ème pilier, le 3A et le 3B.

Qui peut conclure un 3ème pilier 3A ?  Qui peut conclure un 3ème pilier 3B ?
  • Les personnes exerçant une activité lucrative et domiciliées en Suisse
  • Qui sont assujetties sans restriction à l’impôt
  • Qui sont soumises à l’AVS/AI
  • Aucune restriction. En théorie tout le monde peut souscrire un 3ème pilier B
  • Aujourd’hui très peu de compagnies proposent des piliers 3B pour les frontaliers
Quelles sont les déductions fiscales annuelles maximales du 3ème pilier 3A ? Quelles sont les déductions fiscales annuelles maximales du 3ème pilier 3B ?
  • 6’768.- pour les personnes exerçant une activité lucrative soumises à une institution de prévoyance du 2ème pilier
  • 20% du revenu de l’activité lucrative avec un maximum de 33’840.- pour les personnes exerçant une activité lucrative non soumises à une institution de prévoyance du 2ème  pilier
  • Genève : 2’217.- pour une personne seule, 3’324.- pour un couple et 907.- par enfant
  • Fribourg : 750.- pour une personne seule et 1’500.- pour un couple
  • Autres cantons : déduction forfaitaire généralement possible mais déjà épuisé par les primes d’assurance maladie

Selon le type de produit choisi, voici les impositions du 3ème pilier 3A et du 3ème pilier 3B ?

  Impositions du 3ème pilier 3A ? Impositions du 3ème pilier 3B ?
Assurance vie mixte avec primes périodiques
  • Pas d’imposition pendant la durée du contrat
  • En cas de décès ou de vie (réalisation du contrat). Impôt sur le revenu séparé du reste du revenu, à taux réduit
  • Exonération d’impôts sur les rendements et la prestation en cas de vie.
  • Impôt sur la fortune appliqué sur la valeur de rachat.
  • En cas de décès, soumis à l’impôt sur les successions en fonction du bénéficiaire
Assurance incapacité de gain (rente)
  • Rente imposable à 100% au titre d’un revenu
  • Rente imposable à 100% au titre d’un revenu
Assurance en cas de décès (capital)
  • Impôt sur le revenu prélevé sur la prestation en capital, séparément du reste du revenu et à un taux réduit
  • Impôt sur le revenu prélevé sur la prestation en capital, séparément du reste du revenu et à un taux réduit
Assurance en cas de décès (rente)
  • Rente imposable à 100% au titre du revenu
  • Rente imposable à 100% au titre du revenu

Notre conclusion sur le 3ème pilier…

En tant que conseillers financiers, il est de notre devoir de vous informer correctement sur les conséquences fiscales et successorales qu’entraînent la souscription d’un 3ème pilier, qu’il soit sous la variante du 3A ou du 3B.

Il s’agit pour vous d’un formidable outil de défiscalisation, mais aussi de conservation de son patrimoine tout en protégeant les membres de sa famille. Aujourd’hui encore, beaucoup de gens ne cotisent pas à un 3ème pilier même si les mentalités changent et que de plus en plus de jeunes gens s’y intéressent.

En cas d’intérêt ou de question liée au sujet du 3ème pilier, notre secrétariat ainsi que votre conseiller se tiennent à votre entière disposition pour y répondre. Vous pouvez à cet effet nous joindre au 021 634 30 88 ou par courriel à l’adresse info@skm-sa.com.

Dans l’attente de vous retrouver prochainement pour d’autres « Flash Info », nous vous prions de recevoir, Madame, Monsieur, nos salutations les meilleures.

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